Ақша қаражатының қозғалысы туралы есеп дегеніміз не және ақша қаражатының көздері мен пайдалануын қалай анықтауға болады?

Сұрақ қойған: Souhail Bohmler | Соңғы жаңартылған күні: 18 ақпан, 2020 ж
Санат: бизнес және қаржы қарыз факторингі және шот-фактураларды дисконттау
4.4/5 (342 қаралды. 33 дауыс)
Ақша қаражатының қозғалысы туралы есеп деп те аталатын ақша қаражаттары туралы есептің көздері мен қолданылуы белгілі бір уақыт аралығындағы бизнестің ақша қаражатының шығуы мен түсуі туралы мәліметтерді ашады. Бухгалтерлер кірістер мен шығыстар туралы есепті есептеу әдісі бойынша дайындаса, олар ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есеп беруді қатаң түрде кассалық негізде құрастырады.

Сол сияқты, адамдар қолма-қол ақшаның көздері мен пайдалануын қалай анықтайсыз?

Қолма-қол ақша кестесінің көздері мен пайдалануы қалай орнатылады

  1. 1-қадам: Сатып алу бағасы. Мақсатты бизнесті немесе активті сатып алу үшін сатып алу бағасын есептеу қанша ақша қажет екенін және оны қайдан алуға болатынын анықтаудың алғашқы қадамы болып табылады.
  2. 2-қадам: Қолма-қол ақшаны пайдалану. Айналым капиталы: Айналым капиталы.
  3. 3-қадам: Қолма-қол ақшаның көздері.

Сол сияқты, ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есептің қайнар көздері қандай? Ақша ағындарын жақсырақ басқару ақша қаражатының үш негізгі көзін қарастыру арқылы бизнестің ақша ағынын өлшеуден басталады: операциялар, инвестиция және қаржыландыру. Бұл үш дереккөз Бағалы қағаздар және биржалар жөніндегі комиссияның қаржылық есеп беру нұсқаулығында сипатталғандай компанияның ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есептің негізгі бөлімдеріне сәйкес келеді.

Осылайша, ақша қаражатының қозғалысы туралы есеп берудегі ақша қаражатының көзі мен қолданылуы қандай?

Терминдер ретінде дереккөзді және пайдалануды пайдаланатын басқа қаржылық есеп - қаражат көздері мен пайдалану туралы есеп . Көбінесе бұл қаржылық есеп ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есеп деп аталады. Қолма-қол ақшаның түсімдері немесе ұлғаюы қолма-қол ақшаның көзі ретінде қарастырылуы мүмкін, ал қолма-қол ақшаның жұмсалуы немесе азаюы қолма-қол ақшаны пайдалану болып саналады.

Ақша қаражатының қозғалысы туралы есеп нені көрсетеді?

Қаржылық есеп, ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есеп, ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есеп, сондай-ақ белгілі, қаржы балансында өзгерістер шоттары жолын көрсетеді және табыс ақша қаражаттары мен баламаларын әсер ететінін мәлімдеме, және үзілістер операциялық, инвестициялық және қаржылық қызметтен үшін төмен талдау .

31 Қатысты сұрақ жауаптары табылды

Қолма-қол ақшаның көзі не болып саналады?

Кең мағынада – қолма-қол ақшаның көздері – бұл қолма-қол ақша беретін және қолма-қол ақшаны пайдалану қолма- қол ақшаның қалдығын кетіретін заттар. Активтер әдетте қолма-қол ақшаның көзі болып табылады, өйткені оларды қолма-қол ақша алу үшін сатуға болады, ал міндеттемелер ақша қаражатын пайдалану болып табылады, өйткені олар есептелген шығыстарды немесе ұзақ мерзімді міндеттемелерді төлеу бойынша шығысқа айналады.

Дереккөздер және қолданулар дегеніміз не?

Дереккөздер мен пайдалануды талдау сатып алуды қаржыландыру үшін пайдаланылған капиталдың қайдан келетіні ( көздер ), бұл капитал нені сатып алатыны ( пайдаланулар ) туралы қысқаша мәлімет береді. Көздер мен пайдаланулар бір-біріне тең болуы керек және олар жалпы сатып алу бағасын және транзакциялық шығындарды қосуы керек.

Қолма-қол ақша не үшін қолданылады?

Басқару пайдаланылатын қолма-қол ақша: Компаниялар жиі тез пайдаланылады өнімдер мен қызметтер үшін төлеуге қолма-қол ақша пайдаланыңыз. Компания $120 қолма-қол ақша төлеген кезде оның ресурстары (активтері) азаяды. Қолма-қол ақша басшылықтың жұмсаған ресурстары үшін төленетіндіктен, компанияның ресурстары, акционерлік капиталы да азаяды.

Қаражатты пайдалану қандай?

Қаражатты пайдалануға шаруашылықтың ақшалай операциялық шығыстары, күрделі активтерді сатып алу, жиынтық міндеттемелердің азаюы, меншікті капиталды алу, отбасылық өмірден алу, табыс пен өзін-өзі жұмыспен қамту салықтары жатады.

Активтердің қайнар көздері қандай?

Актив көздері меншікті капитал (меншік иелерінен), міндеттемелер (кредиторлардан) немесе операциялар (түсім) болуы мүмкін. Активтерді пайдалану - бұл активті азайтатын және активтерге қатысты талапты азайтатын транзакция. Активтерді пайдалану бөлуден (иеленушілерге), міндеттемелер бойынша төлемдерден (кредиторларға) немесе операциялардан (шығындар) болуы мүмкін.

Айналымнан тыс активтің ең жақсы анықтамасы қандай?

Айналымнан тыс активтер – бұл компанияның толық құны есепті жыл ішінде жүзеге асырылмайтын ұзақ мерзімді инвестициялары. Айналымнан тыс активтердің мысалдарына басқа компанияларға инвестициялар, зияткерлік меншік (мысалы, патенттер) және негізгі құралдар жатады.

Ақшаның ең маңызды үш көзі қандай болды?

Сонымен, қолма-қол ақшаның ең маңызды үш көзі бағалы қағаздар (нарықтық бағалы қағаздар), сатылған федералды қорлар және қайта сату келісімдері бойынша сатып алынған бағалы қағаздар және несиелерді секьюритилендіру болады.

Міндеттемелер мен қаражат көздерінің айырмашылығы неде?

Қаржы көзі ретінде олар компанияға бизнесті жалғастыруға немесе қызметін кеңейтуге мүмкіндік береді. Таза құны компанияда иесінің инвестициялар білдіреді, ал міндеттемелер кредиторларға компанияның міндеттемелерін білдіреді.

Ақша ағынының мысалы қандай?

Басқа қызметтен түсетін ақша қаражатының қозғалысы
Негізгі құралдарға толықтырулар, бағдарламалық қамтамасыз етудің капиталдандырылған шығыстары, қосылу және қосылу кезінде төленген ақшалай қаражат, нарықтық бағалы қағаздарды сатып алу және активтерді сатудан түскен түсімдер инвестициялық қызметтен түсетін ақша қозғалысы бөліміне енгізілуі тиіс жазбалардың мысалдары болып табылады.

Неліктен ақша ағыны маңызды?

Ақша қаражатының қозғалысы туралы есеп маңызды , себебі ол оқырманды бизнестің ақша қаражатының жағдайы туралы хабарлайды. Ол өз шығындарын өтеу, банк несиелерін төлеу, салықтарды төлеу және жаңа активтерді сатып алу үшін қолма-қол ақша қажет. Ақша қаражатының қозғалысы туралы есеп бизнесте дәл осы әрекетті орындау үшін жеткілікті ақша қаражатының бар-жоғын анықтайды.

Ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есептің мақсаттары қандай?

Ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есептің негізгі мақсаты – кез келген есептік кезеңдегі ақша қаражатының түсуі мен кетуі туралы ағымдағы ақпаратты ұсыну арқылы шешім қабылдауға және жоспар құруға басшылыққа көмектесу. 1960 жылы ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есеп Америка Құрама Штаттарында тиісті маңыздылықпен қарастырылды.

Ақша ағынының формуласы қандай?

Ақша ағынының формуласы :
Операциялық ақша ағыны = Операциялық кіріс + Амортизация – Салықтар + Айналым капиталының өзгеруі. Ақша ағынының болжамы = Бастапқы ақшалай қаражат + болжамды кіріс – болжамды шығыстар = қолма-қол ақшаның аяқталуы .

Ақшаның түсуі дегеніміз не?

Қолма-қол ақшаның түсуі - бұл бизнеске түсетін ақша. Бұл сатудан, инвестициядан немесе қаржыландырудан болуы мүмкін. Бұл ақшаның кетуіне қарама-қарсы, яғни бизнестен кететін ақша. Оның қолма-қол ақша ағыны, оның ақшалай қаражаттардың жылыстауына асатын болса, егер бизнес салауатты саналады.

Мысал арқылы ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есеп дегеніміз не?

Инвестициялау ( ақша қаражатының қозғалысы туралы есеп контекстінде) айналымнан тыс активтерге қолма-қол ақшаны жұмсауды білдіреді. Мысалы, бір көлік құралдарын, немесе тіпті сатып ғимараты бірінде, компьютерлік жабдықтардың қолма-қол ақша жұмсайды болуы мүмкін. Осылайша, инвестициялық қызмет негізінен бизнес үшін ақша қаражатының шығуын қамтиды.

Қаражат дегеніміз не?

Қаражаттар қозғалысы туралы мәлімдеме : мағынасы және қалай дайындалу керек. Бөлісу. Қорлардың қозғалысы туралы есеп – бұл екі баланс арасындағы компанияның қаржылық жағдайындағы өзгерістердің себептерін талдау үшін дайындалған мәлімдеме . Ол қаражаттың түсуі мен кетуін, яғни белгілі бір кезеңдегі қаражат көздері мен қолданылуын көрсетеді.

Ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есепті дайындаудың қадамдары қандай?

Біз ақша қаражатының қозғалысы туралы есепті жанама әдіспен жасауды үйренеміз.
  1. 1-қадам: Дайындау—Негізгі құжаттар мен деректерді жинау.
  2. 2-қадам: Бухгалтерлік баланстағы өзгерістерді есептеңіз.
  3. 3-қадам: Ақша қаражатының қозғалысы туралы есепке B/S әр өзгерісті енгізіңіз.

Қолма-қол ақшаның ішкі көздері қандай?

Ішкі қаржыландыру көздеріне сіздің бөлінбеген пайдаңыз, инвесторларды қаржыландырудың бастапқы және қосымша транштары, қолда бар акциялар мен негізгі құралдар, сондай-ақ қарызды немесе сізге қарыз ақшаны жинау кіреді. Ішкі қаржыландыру көздерінен айырмашылығы сыртқы жолдар. Қарыз және үлестік қаржыландыру, бәлкім, ең таныс.