Ағымдағы инвестицияны қашан ақша қаражаты және оның баламалары ретінде қарастыруға болады?

Сұрақ қойған: Бобби Нефе | Соңғы жаңартылған күні: 29 ақпан, 2020 ж
Санат: бизнес және қаржы қарыз факторингі және шот-фактураларды дисконттау
4.7/5 (275 қаралды. 32 дауыс)
Ол 90 күн немесе одан аз қысқа мерзімі бар, және ол актив құнының өзгерісінің шамалы тәуекел асырады кезде сатып алу күнінен бастап қолма-қол ақша және олардың баламалары балансында енгізілуі мүмкін болған кезде әдетте инвестиция ақша қаражатының баламасы ретінде есептейді ; 90 күннен астам өтеу мерзімі бар актив жоқ

Сол сияқты, мерзімді депозит қолма-қол ақша баламасы ма?

Ақша қоры ақша қаражаты мен ақша қаражаттарының баламаларына қосылады, егер олар есепті кезеңнің соңынан бастап бір жыл ішінде өтелу мерзімі болса. Ақша қаражатының жіктелуі тиісті міндеттеменің жіктелуімен параллель болуы керек.

Жоғарыда айтылғандардан басқа, ақша қаражаттары мен олардың баламаларының айырмашылығы неде? Қолма-қол ақша мен қолма-қол ақшаның баламаларының арасындағы айырмашылық Қолма-қол ақша : Қолма-қол ақша - бұл валюта түріндегі ақша. Бұл барлық вексельдерді, монеталарды және валюталық купюраларды қамтиды. Ақша қаражатының баламалары : Инвестицияның баламалы ретінде жіктелуі үшін ол ақшаға оңай айырбасталатын және елеусіз құн тәуекеліне ұшырауы керек.

Сонда ақша қаражаты мен оның баламаларына қойылатын негізгі талап қандай?

Ақша қаражатының баламасы ретінде жіктеудің екі негізгі критерийі активтің ақша қаражатының белгілі сомасына оңай айырбасталуы және оның өтеу күніне соншалықты жақын болуы, пайыздық мөлшерлемелердің өзгеруіне байланысты құнның өзгеру қаупінің шамалы болуы болып табылады. өтеу күні келген уақыт.

Ақша қаражаттары мен олардың баламаларына не жатады?

Қолма-қол ақшаға заңды төлем құралы, вексельдер, монеталар, алынған, бірақ депозитке салынбаған чектер, чек және жинақ шоттары жатады. Ақша қаражаттарының баламалары – өтеу мерзімі 90 күн немесе одан аз болатын кез келген қысқа мерзімді инвестициялық бағалы қағаздар.

25 Қатысты сұрақ жауаптары табылды

Дебиторлық берешек ақша қаражатының баламасы ма?

Алданбаңыз: дебиторлық берешек ақша қаражатының баламалары емес. Басқаша айтқанда, дебиторлық берешек - бұл бизнес иесі тұтынушыға беретін қысқа мерзімді несие желілері. Олар ақша эквиваленті болып табылмайды. Дебиторлық берешек қаржы коэффициенттері бойынша көбінесе ақшалай қаражаттардың баламалары немесе « ақшаға жақын» болып саналғанымен, олай емес.

Ақшалай қаражаттардың баламасы не болып саналады?

Ақша қаражаттары мен олардың баламалары - бұл ақша қаражаты болып табылатын немесе бірден ақшаға айналдыруға болатын компания активтерінің құнын көрсететін баланстың бабы. Ақша қаражаттарының баламаларына банктік шоттар және өтеу мерзімі 90 күннен аз борыштық бағалы қағаздар болып табылатын нарықтық бағалы қағаздар жатады.

Алдын ала төлем ақша эквивалентіне жатады ма?

Бухгалтерлік баланстағы басқа да ағымдағы активтер
Алдын ала төленген шығындардан басқа, бұған мыналар кіреді: Ақша қаражаты және баламалары : Бұл компанияның банк шоттарындағы қолма-қол ақшасын , алынған, бірақ депозитке салынбаған чектерді, жинақ және ақша нарығының шоттарын және қазынашылық вексельдер сияқты өтімді инвестицияларды қамтиды.

Неліктен бізге ақша баламалары қажет?

Ақша қаражаттарының баламалары өтімділік коэффициентін есептеуде компанияның қысқа мерзімді қарыздарын өтей алатын жылдамдықты анықтау үшін қолданылады. Өтімділік коэффициенттері пайыздық мөлшерлемелермен байланысты және тіпті несиелік шарттарды тудыруы мүмкін.

Қаржылық есепте ақша қаражаттарының баламалары қалай көрсетіледі немесе ашылады?

Қаржылық есепте ақша қаражаттарының баламалары қалай көрсетіледі немесе ашылады ? а. Олар теңгерімдегі айналым активтері құрамындағы ақша қаражаттарына қосылады. Олар қысқа мерзімді инвестицияларға баланстың айналым активтері құрамында көрсетіледі.

Шектелген қолма-қол ақша қолма-қол ақша баламасы ма?

Шектеулі қолма-қол ақша – бұл белгілі бір мақсатқа бөлінген және бірден жалпы бизнесте пайдалануға болмайтын ақша бөлігі. Бұл қолма-қол ақша әдетте арнайы шотта (мысалы, эскроу шотында) сақталады, сондықтан ол кәсіпорынның қалған ақша қаражатынан және баламасынан бөлек қалады.

BDO-дағы мерзімді депозит қанша?

Қаржылық еркіндікке қарай қадам жасаңыз.
Ауқым 30 күн 360 күн
1 миллионнан 3 миллионға дейін 0,750% 1.000%
3 миллионнан 5 миллионға дейін 0,750% 1.000%
5 миллионнан 10 миллионға дейін 0,875% 1,125%
10 миллионнан 20 миллионға дейін 0,875% 1,125%

Банктік овердрафт қолма-қол ақша баламасы ма?

Банктік овердрафттар әдетте қаржыландыру қызметі ретінде қарастырылады. Дегенмен, талап ету бойынша қайтарылатын банктік қарыздар компанияның қолма-қол ақшасын басқарудың құрамдас бөлігін құрайтын болса, банктік овердрафттар ақша қаражаттары мен олардың баламаларының бір бөлігі болып табылады.

Шектеулі қолма-қол ақшаны баланста қалай көрсетесіз?

Сонымен қатар, шектеулі қолма-қол ақша бөлек сызықтық баппен ретінде баланста ұсынылған, немесе ол болашақ кезеңдердің шығыстары, басқа да ағымдағы активтер, басқа да ұзақ мерзімді активтерді, немесе қолма-қол ақша мен олардың баламаларының енгізілген.

Балансқа қолма-қол ақша қайдан түседі?

Қолма-қол ақша әдетте баланстың ағымдағы активтер бөлімінің жоғарғы жағында пайда болады, себебі бұл баптар өтімділік ретімен берілген. Бір жыл ішінде қолма-қол ақша таратылуы мүмкін кез келген актив осы «олардың баламалары» ретінде белгілі, қолма-қол ақшамен ретінде енгізілуі мүмкін.

Ақша қаражаттарының баламаларын қалай есептейсіз?

Ақша қаражаттары мен олардың баламаларында жыл аяғындағы қалдықты анықтау үшін әрбір шоттың соңындағы қалдық сомасын есептеңіз . Мысалы, қолма-қол ақшаға , жалақыны тексеруге, ұсақ қолма-қол ақшаға және ақша нарығындағы инвестицияларға арналған жыл аяғындағы қалдықтарыңыз сәйкесінше $17,000, $5,000, $1,000 және $4,000 болса, сол сомалардың сомасын есептеңіз .

Кәсіпорынның ақша қаражаттары мен олардың баламаларының азаюы нені білдіреді?

Ақша қаражаттары мен эквиваленттерінің өзгеруі ( ақша қаражаттары мен олардың баламаларының өзгеруі) ақша қаражаттарының немесе қолма-қол ақшаға оңай айырбасталатын заттардың көбеюі немесе азаюы болып табылады. Ақша қаражаттарының баламаларының мысалдары: ақша нарығындағы шоттар, қазынашылық вексельдер және қысқа мерзімді мемлекеттік облигациялар. Ақша қаражаттары мен олардың баламалары бизнестің ең өтімді активтері болып табылады.

Баланстағы ақша қаражаты дегеніміз не?

Қолма-қол ақша анықтамасы
Бухгалтерлік баланста көрсетілген қолма-қол ақшаның қалдығы – бұл банктегі төлемдер мен түсімдер бойынша әлі тазартылмаған қолма-қол ақша .

Чек бухгалтерлік есепте қолма-қол ақша болып саналады ма?

Жауап және түсініктеме:
Чек операцияда " Кредиторлық берешек" ретінде емес, " Қолма-қол ақша " болып саналады .

Ақша қаражаттары мен олардың баламаларын қалай тексеруге болады?

Менің әдеттегі аудит сынақтарым төмендегідей:
  1. Қолма-қол ақша қалдықтарын растаңыз.
  2. Салыстыратын элементтерді келесі айдың банк үзіндісімен растаңыз.
  3. Барлық банктік шоттардың бас кітапқа енгізілгенін сұраңыз.
  4. Түпкілікті депозиттер мен төлемдерді дұрыс кесу үшін тексеріңіз.

Ағымдағы міндеттемелер дегенді қалай түсінесіз?

Қысқа мерзімді міндеттемелердің анықтамасы
Ағымдағы міндеттемелер – бұл кәсіпорынның бір жыл ішінде немесе қалыпты жұмыс циклі ішінде өтелуі тиіс міндеттемелері немесе қарыздары. Ағымдағы міндеттемелер кәсіпорынның Бухгалтерлік балансында көрсетіледі және кредиторлық берешекті, есептелген міндеттемелерді , қысқа мерзімді қарыздарды және басқа да осыған ұқсас қарыздарды біріктіреді.

Smite балансында қандай соманы ақша қаражаттары мен олардың баламалары ретінде көрсету керек?

Smite балансындағы ақша қаражаттары мен олардың баламалары ретінде көрсетілген сома $27,200 ($20,000+$200+7,000) құрайды.